「今年的稅表怎麼還沒發？」、「銀行說延遲了，可CRA官網又一堆英文看不懂……”

如果你也在這個報稅季感到一頭霧水，別擔心──你不是一個人！ 2024稅年，加拿大稅務局（CRA）因係統更新與資本利得政策調整，正式宣布部分涉及投資收入與資本利得的納稅人可延期稅務申報。而這項變化，正悄悄影響著成千上萬在加生活、投資的華人群體。

iTalkBB菁英將為你全面整理這次稅務申報延期的核心訊息──誰需要暫緩？影響了哪些稅表？稅單到底什麼時候來？我們也將特別提醒華人報稅常見誤解，如稅單發放延遲、軟體語言障礙、投資收益如何分類等，並提供實用的個人化應對建議與專業諮詢管道，幫你安全、合理、按時完成這次「不太一樣的」稅務申報季。

目錄

1.2024稅年加拿大延後報稅 

2.加拿大延後報稅誰會受到影響 

3.加拿大延後報稅原因分析與加拿大延後報稅時間線梳理 

4.加拿大延後報稅對不同族群的影響與因應建議 

5.華人報稅特別注意事項 

總結 

1. 2024稅年加拿大延後報稅

誰受影響？

主要是在2024納稅年度內有資本利得交易的個人和機構，包括出售房產、股票、基金等產生盈利的個人，擁有非註冊投資賬戶的投資者（許多華人家庭常用），企業或信託賬戶涉及資產處置或基金重組的，以及需要申報T3、T5008 等涉及資本交易表稅的投資主體。

何時截止？

個人申報資本利得（T1報稅）： 延至2025年6月2日（原為2025年4月30日）。

T3信託報稅表及稅單發放： 延至2025年5月1日。

T5008及部分T5投資收入報表的發放： 延至2025年3月17日。

普通個人報稅表（T1，不涉及資本利得）： 依舊依照原定的2025年4月30日截止。

2024年春季稅務申報季如期而至，但近期，加拿大稅務局（CRA）發布的更新消息引發了廣泛關注。 CRA已確認，部分涉及資本利得的納稅人可暫緩提交2024年度報稅表，主要原因是當前稅務系統正在進行必要的技術更新，以適應近期稅務政策的變化。

這項決定，主要影響的是那些需在2024納稅年度內申報資本利得（Capital Gains）的個人與機構。 CRA在其官方公告中指出，相關納稅人應暫緩提交報稅表，直至其係統及稅務申報表格完全更新完成，以避免申報錯誤或處理延誤。

政策背後的核心原因是聯邦財政部先前提出的稅改方案：將資本利得的納入比例從目前的50%調整至66.67%。儘管該變更將於2026年1月1日生效，但其前期準備已對稅務系統運作造成影響，CRA需對系統、表格及稅務申報軟體進行大規模調整，確保所有納稅人在提交涉及資本利得申報時能使用最新標準。

CRA此通知，已在官網明確列出受影響人群，並對納稅人如何判斷自身情況給予指引。我們建議所有可能涉及資本資產處置（如房產、股票、基金、非註冊帳戶投資等）的納稅人密切關注CRA發布的公告，並透過正規管道確認申報時間和要求。

2. 加拿大延後報稅誰會受到影響

在理解本次稅務申報延期政策之前，我們首先要先搞清楚一個關鍵概念：什麼是資本利得（Capital Gains）？

2.1 什麼是資本利得？

資本利得，簡單來說，是指你出售資產時所獲得的利潤。這種資產可以包括房產、股票、基金單位、虛擬貨幣、商業資產，甚至是收藏品等。舉例來說：

如果你在2010年以20萬加元購買一間房子，並在2024年以50萬加元出售，那麼你獲得的30萬加元差價（扣除允許的相關成本後）就是資本利得。

同樣地，如果你賣出的是股票、ETF或共同基金單位，只要有獲利，也需要申報資本利得。

在加拿大，個人和企業通常只需對50%的資本利得金額繳納所得稅。不過，2024年聯邦預算草案中提出，從2026年起將此納入比例提高至66.67%。雖然新規尚未正式生效，但CRA已開始對系統進行更新，以確保相關表格、電子申報平台和稅務軟體能準確支援未來的資本利得計算方式。

2.2 誰會受到加拿大延後報稅的影響？

這次CRA延後申報的主要是涉及資本利得的稅務申報人群，具體包括：

• 2024課稅年度內有資本利得交易的個人，如出售房產、股票、基金等產生獲利；

• 擁有非註冊投資帳戶（Non-registered Investment Accounts）的投資者，其中包括許多華人家庭常用的投資方式。華人報稅時請多留意；

• 企業或信託帳戶，特別是涉及資產處置或基金重組的；

• 需要申報T3、T5008等涉及資本交易稅表的投資主體；

• 使用會計師或專業報稅服務代為稅務申報，且申報中包含資本資產資訊的納稅人。

2.3 誰不會受到加拿大延後報稅的影響？

如果你在2024年沒有發生任何資本利得交易，或者你的收入全部來自註冊帳戶（如TFSA、RRSP、RESP等），那麼這次稅務申報延期與你無關。

CRA已明確表示，一般個人報稅表（T1）依舊依照原定的2025年4月30日截止日期申報。這意味著大多數沒有資本利得的受薪者、退休人員或學生仍可如期報稅。

3. 加拿大延後報稅原因分析與加拿大延後報稅時間線梳理

3.1 加拿大延後報稅原因

雖然聯邦預算提出的將資本利得納入率從50%提高至66.67%的變更將在2026年1月1日才正式生效，但加拿大稅務局（CRA）必須在政策生效前完成一系列技術和流程更新。這包括修改電子申報表格、調整收入分類欄位、同步後台系統，並對第三方稅務軟體的介面進行再認證，確保各類稅務申報平台能夠準確反映現行法律要求。

目前，2024課稅年度仍適用原有的50%納入率。但由於部分軟體和系統已開始為未來改革預設資料結構，CRA必須在申報高峰前確保系統穩定性，以防止錯誤申報或資料失配。因此，CRA決定對部分與資本利得相關的申報流程給予寬限期延期。

CRA每年都會與各大稅務申報軟體商（如TurboTax、UFile等）協作完成當年稅務申報版本的認證，但今年由於涉及較多的表格和系統邏輯更新，整個過程出現了比往年更長的審核和部署週期。

特別是在資本利得、信託申報（T3）和投資收入表（T5008、T5）等領域，部分稅表的更新工作在2025年初仍未完全完成，這直接影響了納稅人、會計師事務所和金融機構提交稅務申報資訊的節奏。

3.2 加拿大延後報稅時間線

以下是CRA已公佈的與資本利得相關的關鍵報稅時間調整，請相關納稅人重點留意：

個人申報資本利得（T1報稅）截止日期延至2025年6月2日：原為4月30日，CRA鼓勵涉及資本資產處置的納稅人等待新系統與軟體更新完畢後再提交申報。

T3信託報稅表及稅單發放截止日延至2025年5月1日：特別適用於互助基金、ETF、REIT等信託型投資工具，以便投資人取得準確稅表。

T5008及部分T5投資收入報表的發放截止日延至2025年3月17日：這類報表通常由券商、銀行等金融機構提供，用於申報買賣股票、基金等產生的資本利得或股利。

3.4 加拿大延後報稅稅單

除了CRA自身系統，各大金融機構也在等待新的表格和計算規則確定後，才會大量產生稅單。這意味著持有非註冊帳戶的投資者、參與共同基金分紅的客戶，可能會比往年更晚收到正式的T3、T5或T5008表格。部分機構如RBC、TD等已在客戶郵件中提前說明此情況。

如果你尚未收到相關稅單，不必焦慮。這並非遺漏或人為延誤，而是全系統範圍內的一次調整。請耐心等待，並密切注意CRA及銀行、券商的正式通知。

4. 加拿大延後報稅對不同族群的影響與因應建議

4.1 針對需要申報資本利得的納稅人

如果你在2024年度內出售了房產、股票、基金等資產，並產生了資本利得，那麼你屬於本次稅務申報延期的重點人群。由於系統仍在更新，建議你暫緩提交稅表，先整理好所有相關交易文件和稅務申報資料，如交易明細、手續費、原始購入證明等。

同時，密切注意CRA的官方網站更新，以及你所使用的稅務申報軟體是否已完成新系統對接。在系統準備就緒、稅單補發完成後再提交申報，更能確保資訊完整、減少退回或修改的可能性。

4.2 針對依賴退稅的勞工階級或低收入者

許多納稅人每年申報稅務的主要目的，是為了盡快獲得退稅。如果你的收入來源主要是薪資、政府補貼、學費退稅或RRSP扣抵，並不涉及資本利得，那麼這次延期對你的申報影響較小。

建議你儘早提交非資本利得相關部分的T1稅表，不要因為他人的延期節奏影響自己的退稅進度。如有部分收入涉及投資，可分階段申報或視具體稅單是否已收到而定。

4.3 針對非註冊帳戶投資者

若你持有TFSA或RRSP等註冊帳戶，這些帳戶的投資無需申報資本利得或股息收入。但如果你還有非註冊帳戶（如現金帳戶、margin帳戶），並在2024年有過買賣操作，則必須等待T5008、T5、T3等稅單補齊後再做報稅。

建議你主動登入銀行或券商平台，留意稅表發佈進度和預計寄送時間。也可以聯絡金融機構確認是否會有額外稅單補發。

4.4 針對僅有註冊帳戶收益的納稅人

如果你沒有在2024年內賣出資產或提取非註冊投資帳戶中的資金，而你的全部收益來自TFSA、RRSP、RESP等註冊帳戶，那麼你基本上不受此次延期影響，可以按照原定時間報稅。

這類帳戶的收入通常為免稅或遞延稅性質，CRA不要求報告具體的資本利得或股利分配。你可如往年一樣，在4月30日前完成T1報稅。

4.5 如何取得官方資訊和專業協助？

• 關注CRA官網公告更新

• 查詢報稅截止日期與系統更新狀態：CRA的「重要報稅日期」頁面、各大報稅軟體通知板塊

• 如需中文諮詢：可聯絡本地持牌會計師、稅務服務機構，或透過華人社區群體尋求經驗分享

• CRA電話服務：1-800-959-8281（個人稅務），在高峰期可能需要等待時間

加拿大本次報稅延期主要影響涉及資本利得的納稅人，但不同族群的具體情況各不相同。如果你不確定自己是否受影響，或在申報過程中遇到不明事項，建議儘早諮詢專業的報稅會計，確保申報準確、退稅不誤。歡迎參觀iTalkBB精英會計相關頁面，我們為你彙整了值得信賴的會計資源，讓你輕鬆找到適合自己的報稅顧問。

5. 華人報稅特別注意事項

5.1 語言障礙與資訊差，是華人報稅常見痛點

儘管CRA官網近年來已上線簡體中文頁面，但許多最新報稅通知、系統更新公告和資本利得規則變更說明仍以英文為主，加之專業術語較多，不少華人報稅很難第一時間準確理解。

再加上資本利得等複雜項目牽涉表格多、規則細，容易造成「想申報卻不知怎麼報」「想等一等但又怕錯過截止日期」的焦慮情緒。尤其是長輩世代或新移民家庭，更依賴社群口耳相傳的資訊來源，容易受到錯誤傳言或過期政策的影響。

5.2 華人報稅常見疑問集中在哪些方面？

問：“我還沒收到銀行或券商的稅單，是不是出問題了？”

答：實際上，許多金融機構都因CRA系統更新而延遲發放T3、T5、T5008等投資稅單。這不是個案，不必驚慌，建議耐心等待至3月中下旬，或主動聯絡金融機構確認發放時間。

問：“我應該選哪個報稅軟體，有中文的嗎？”

答：主流報稅軟體如TurboTax、UFile部分支援簡體中文介面，也可協助產生T1、T3等常用報表。需要注意的是，部分低價軟體尚未完成最新政策的同步更新，報稅前應確認是否支援2024年度資本利得延期調整。

問：“我是否一定要找會計師報稅？”

答：如果你收入結構較簡單，且不涉及資本交易、海外收入或複雜扣抵，可以自行使用軟體報稅。但如果你出售了房產、股票，或不確定稅務歸類，建議至少諮詢一次專業會計師或稅務顧問，避免誤報或漏報帶來審查或補稅風險。

5.3 華人報稅實用建議

• 儘早整理好報稅資料，如雇主T4、投資帳戶年度對帳單、醫療/教育費用收據、房產處置資訊等；

• 密切關注CRA官網中文頁面，了解官方政策口徑；

• 加入本地華人社群（如微信群、留學生論壇、親友互助群），交流經驗、互通訊息，但同時保持警覺，避免未經證實的「群內小道消息」；

• 選擇可信賴的中文報稅服務，透過正規機構或推薦管道篩選經驗豐富、熟悉華人背景的華人報稅會計人員。

5.4 華人報稅軟體選擇

對於語言不太流利或希望操作介面更友善的華人報稅用戶來說，選擇一款支援中文介面、簡單直覺、符合加拿大稅務要求的報稅軟體非常必要。目前市面上較受歡迎的選項包括：

• TurboTax Canada：提供中文介面（部分版本），使用者多，介面清晰，適合新手；

• Wealthsimple Tax（原SimpleTax）：介面簡潔、操作自由度高，支援電子提交；

• UFile：多年口碑老牌，部分版本有中文提示，適合有一定報稅經驗的使用者。

建議報稅前先確認軟體是否已更新且相容於CRA的最新政策（尤其是關於資本利得部分）。對於情況複雜或不確定填報內容的用戶，建議結合軟體使用說明，或請中文會計師協助核對後提交。

如果你希望進一步了解加拿大各類報稅軟體的操作方法、功能差異以及適合人群，或者對整個報稅流程還有不清楚的地方，歡迎閱讀iTalkBB 精英專題文章《2025年加拿大報稅流程一覽，含報稅系統使用詳解》。文章將從報稅準備到軟體選擇、提交申報，再到退稅查詢，全流程拆解，讓你在這個報稅季不再手忙腳亂，輕鬆應對。

總結

雖然這次加拿大推遲報稅的政策聽起來複雜，但說到底，它只是為了讓系統更適應未來的稅務改革。對於大多數納稅人而言，只要清楚自己是否涉及資本利得、了解稅單何時發放、選擇合適的軟體或會計師，就完全可以把握節奏，按部就班完成稅務申報。尤其對華人報稅來說，只要語言上不慌、資訊上不漏、準備上不亂，就不會被「延遲」兩個字搞得手忙腳亂。

在這段調整期間，建議你定期查閱CRA官網的最新通知，隨時了解稅單發放進度與系統更新。對於不確定自己的身分是否受影響的讀者，或在軟體操作、資料準備上有疑問的朋友，歡迎訪問iTalkBB精英會計相關頁面，我們為你準備了中文資訊整合、報稅軟體指南與專業會計推薦，讓你在資訊複雜的報稅季也能安心、從容、合法完成申報。合理安排時間，是避免壓力的第一步。