加拿大華人回流攻略：想安心回國？身分、稅務、資產這些坑千萬不能踩

這段時間，「回流」成了加拿大華人圈的頂流熱門詞彙。疫情之後，生活成本持續攀升、房貸壓力和物價壓得許多家庭喘不過氣。有人在小紅書上發回流vlog，有人在微信群組裡討論退稅和賣房，還有人哭訴這麼多年對加拿大的感情究竟是錯付了！除了情感宣洩，更多的是猶豫與無奈。

但在某些情況下，加拿大華人回流甚至成為一種剛需：父母年邁，接來加拿大生活卻很難適應語言、氣候和社交環境。許多中年華人移民夾在中間，只能選擇回去陪伴。但加拿大華人回流並不是一場「說走就走」的痛快決定，它牽動著身分、稅務、房產、退休金、醫保等一連串現實問題。

加拿大華人回流攻略

在這篇文章，iTalkBB菁英將帶你拆解加拿大華人回流的兩種路徑：一種是永久回流，徹底把生活重心放回中國；另一種是階段性回流，暫時回國陪伴父母、打理家庭，再與加拿大保持聯繫。 iTalkBB精英將給你掰開揉碎地解析，從報稅到退休金，從身分維持到財務規劃的方方面面，幫你少走彎路，安心回歸。

1. 永久回流vs 階段性回流：先確定你是哪一種回流者？

「回流」並不是單一模式，而是多維度的人生選擇。有人徹底回國定居，重新紮根熟悉的城市；也有人暫時回去陪伴父母、處理家業，在兩地之間尋找平衡。要理清方向，先要弄清楚──你是哪一種回流者。

1.1 永久回流者：回家的，是整個人生重心

對這類人來說，回流不只是暫時的停靠，而是徹底的生活遷移。他們往往已經確定不再維持加拿大的長期居住——可能賣掉房產、終止工作合同，甚至關閉在加的銀行帳戶或企業。

動機主要有三類：

家庭優先：父母年紀漸長，身體狀況每況愈下。即使透過探親簽證把父母接來加拿大，也常因氣候寒冷、飲食不習慣、語言障礙而難以適應。與其讓老人漂泊異國，不如兒女回去陪伴在側，這種「反向團聚」成為越來越多家庭的真實選擇。
生活回歸：對一些在加拿大打拼多年的移民來說，物價、房貸、醫療等待、就業機會有限等現實問題，逐漸削弱了他們的生活幸福感。相較之下，國內的便利、親友關係、醫療資源反而更具吸引力。回流成了一種「重獲掌控感」的方式。
情感歸屬：回國不僅是經濟考量，更是一種文化與認同的回歸。離開多年後，許多人發現真正牽掛的，仍是家鄉的節慶、人情與語言。年紀越大，這種情感越清晰──回去，是為了讓生活重新有溫度。

1.2 階段性回流者：兩地之間的平衡

相較於徹底放棄在加生活的人，階段性回流者的狀態較複雜，也較為典型。他們通常選擇在中加兩地之間保持往返，暫時回國幾年，卻仍保留加拿大身份與生活基礎。

動機主要包括：

家庭照顧：父母需要照顧，孩子暫時在國內求學，家庭的現實責任讓他們必須「回去一陣」。但同時，加拿大的身份與累積又無法輕易放下，於是兩地生活成了折中方案。
事業調動或發展：有些人因為公司派駐、國內業務拓展或投資需求，選擇暫時回國工作。加拿大的身份則作為未來規劃的一部分保留，以便之後回流或退休。
生活策略：對許多中年移民來說，兩地分配生活資源反而更有彈性：在國內獲得事業與家庭陪伴，在加拿大保留教育、醫療、退休金等長期保障。這種「跨國配置」的生活方式，已成為新一代華人家庭的常態。

2. 加拿大華人永久回流：身分與財務規劃全流程

對於計畫長期回國定居的加拿大華人來說，離境前最重要的環節就是身分與財務的整理。這一部分將說明永久回流者需要注意的關鍵事項，包括身分狀態的處理、離境稅申報、RRSP和TFSA帳戶的管理、銀行與信用記錄的維護，以及退休金與社保的安排。

2.1 身份處理

2.1.1公民身分（Citizenship）

加拿大公民除非主動申請放棄（需提交表格CIT 0302），否則身分會永久保留。放棄國籍極為少見，因為必須已經擁有或即將取得他國國籍，否則可能陷入無國籍狀態。需要注意，中國目前不承認雙重國籍。如果你持加拿大護照入境中國，將被視為外國公民，需要辦理簽證或居留證手續。

2.1.2 永久居民身分（Permanent Resident, PR）

根據《移民與難民保護法》第28條，PR須在任5年周期內累計居住滿730天（約2年），可不連續。若未滿足居住義務，身份將被視為失效，但需經移民官裁定後正式確認。

若已確定長期回國，可自願提交放棄永久居民身分申請表（IMM 5782），避免未來出入境或稅務身分出現混淆。若仍希望保留探親或投資便利，可暫不放棄，但應了解屆時返加可能面臨居住審查。

2.1.3 實務建議

離境前應更新護照、PR卡及SIN訊息，以免文件過期影響日後操作。保留SIN有助於日後領取退休金（CPP/OAS）或追蹤稅務記錄。若未來仍計劃回加探親或投資，建議維持主要文件的有效性，避免重新申請的繁瑣程序。

如果你需要了解如何更新或重新申請社會保險號碼（SIN）的詳細流程，包括在哪些情況下需要更新、可以透過哪些途徑辦理，以及辦理所需的身份證明文件、處理週期與常見注意事項，歡迎閱讀iTalkBB精英專題文章《加拿大社會保險號碼SIN如何申請？報稅退稅領福利必備神器！》。

2.2 加拿大離境稅（Departure Tax）與報稅

2.2.1 加拿大離境稅觸發條件

當你在稅務意義上成為加拿大非稅務居民（non-resident for tax purposes）時，加拿大稅務局（CRA）會視你為已在離境日出售並重新購入多數資產，這稱為視同處置（deemed disposition）。此舉的目的，就是在你離境前結清潛在資本增值稅。

2.2.2 加拿大離境稅不包括

並非所有資產都會觸發離境稅。以下資產不被包括：

加拿大境內的不動產（包括主要自住房屋與出租房屋）；
註冊退休帳戶（RRSP、RRIF）；
免稅儲蓄帳戶（TFSA）；
加拿大退休金（CPP、OAS）；
雇主遞延薪資及加拿大註冊退休金計畫。

需特別注意：雖然房產本身不觸發離境稅，但若你離境後在非居民身分下出售或出租加拿大房產，仍需遵守非居民稅務申報及預扣規定（涉及NR6、Section 216、T2062等流程）。

2.2.3 加拿大離境稅申報要求

離境當年須提交Final Return（T1表格），並在首頁標示「Departure Date」。
若離境時持有視同處置資產（排除項除外）總市值超過25,000加元，需附上T1161《財產清單》。
若有資本增值，應填寫T1243《視同處置明細》；如暫時無法繳清離境稅，可透過T1244《延期繳稅申請》遞交擔保後延期。

CRA通常以三者中最晚的日期為離境判定日：你本人離境日、配偶或受扶養人離境日、或你在他國成為稅務居民的日期。

2.3 RRSP與TFSA帳戶

2.3.1 RRSP（Registered Retirement Savings Plan）

離境後可繼續持有RRSP帳戶。非居民提領時通常會被預扣25%所得稅（Part XIII Tax）。若所在國家與加拿大簽有租稅協定（如中國），該預扣稅可能降至15%或更低，具體取決於提款性質（一次性或定期退休金）。

RRSP帳戶內資金在加拿大仍享有延稅成長（tax-deferred），只有在提款時才被課稅。

2.3.2 TFSA（Tax-Free Savings Account）

非稅務居民不得繼續向TFSA帳戶供款，否則CRA將按每月1%罰稅。帳戶中已有資金可繼續持有，其成長與提款在加拿大仍免稅，但他國（如中國）可能不承認其免稅地位，相關收益可能被視為普通投資收入。

2.4 銀行帳戶與信用記錄

離境後可保留加拿大銀行帳戶及信用卡，用於退休金發放、租金收取或跨境匯款。

需要告知銀行居住地變更，以符合法律和國際資訊交換要求（如FATCA與CRS）。

保留1至2張主要信用卡可維持信用記錄，為未來回加貸款或投資留下基礎。

若計劃關閉帳戶，應結清所有自動扣款和帳單，避免遺留欠款或CRA通訊未達。

2.5 退休金與社保

2.5.1 加拿大退休金計劃（CPP）

CPP的領取資格由繳費年限決定，與居住地無關。離境後只要達到退休年齡並完成繳費，就可領取。加拿大政府支援國際直接存款（International Direct Deposit）服務，中國大陸已列入可轉入國家名單，款項可直接匯入國內銀行帳戶。

2.5.2 老年保障金（OAS）

OAS要求18歲後於加拿大累計居住至少10年方可領取；

若希望在境外長期領取，則須在18歲後累計居住20年以上。
若離境後停發，可於返回加拿大並再次居住滿1年後恢復資格。
若兩國之間存在社保協定，可透過「拼年限」方式滿足OAS最低要求。

2.5.3 中加社會保險協定（2017年1月1日生效）

該協定的功能主要是避免雙重繳費與協調兩國社保繳費年限。它並不實現退休金金額互轉或統一支付。對在兩國都有工作年資的人而言，可將繳費年資合併計算，用於滿足CPP或中國養老保險的最低資格條件。

3. 加拿大華人階段性回流：身分維持與稅務平衡

加拿大華人階段性回流

對許多暫時回國照顧父母、處理家庭事務或經營事業的華人來說，階段性回流並不意味著離開，而是如何在兩地之間找到平衡。

在加拿大保留身分與信用，同時在國內穩定生活，這種「兩地模式」正成為越來越多人的選擇。但要做到真正的自由往返，身分、稅務和資產安排都必須清晰可控。

3.1 身份維持

3.1.1 永久居民（PR）身份

階段性回流者通常不會放棄永久居民身份，而是希望保留靈活性。根據《移民與難民保護法》第28條，永久居民必須在任一5年周期內累計居住滿730天（約兩年），可不連續。

如果配偶是加拿大公民，陪同其在海外生活的時間可計入居住義務。

若計劃在中國長期生活，應提前規劃返加安排，例如每兩年返回加拿大短住或探親，以確保居住天數合規。若長期未在加居住，入境時可能被移民官覆核居住紀錄。

3.1.2 公民身份

加拿大公民沒有居住義務，但若以加拿大護照長期居住中國，需要遵守外國人居留政策並辦理簽證或長期居留許可。

無論是PR還是公民，離境前都應檢查PR卡和護照的有效期限。 PR卡過期並不代表失去身份，但不能作為旅行證件。

離境前更新護照、PR卡及SIN訊息，並在加拿大保留一個通信地址或授權代理人，以接收政府信件（如CRA或IRCC通知）。這些準備能減少身分中斷與文件遺失的風險。

3.2 加拿大稅務居民身份

3.2.1 加拿大稅務居民居住聯繫的判定

階段性回流者最複雜的問題是稅務身份。 CRA（加拿大稅務局）會依據「居住聯繫」（residential ties）來判斷你是否仍為加拿大稅務居民。

主要居住聯繫包括住房（自有或租賃）及配偶、子女是否在加拿大；次要聯繫包括醫療保險（Health Card）、駕照、銀行帳戶、信用卡、選民登記、郵寄地址等。

若這些主要連結仍然存在，即使你長期在中國生活，也可能被視為事實居民（factual resident），繼續承擔全球稅務義務。

3.2.2 NR73表格（加拿大稅務居民身分確認）

若希望獲得明確判斷，可向CRA提交NR73表格請求書面意見。該表格為自願提交，非強制。但一旦CRA認定你為非居民，結論通常會延續至後續年度，因此提交前應諮詢稅務顧問。

3.2.2 加拿大稅務居民身分規劃建議

計劃回國超過一年的人應儘早梳理居住聯繫，決定是否保留加拿大稅務居民身分。若打算轉為非居民，應結束主要居住聯繫（如住房、健保），並在中國建立明確的稅務居民身分。

3.3 報稅與申報

3.3.1 仍為加拿大稅務居民

如果仍被視為稅務居民，需要每年繼續提交T1個人稅表，申報全球收入，包括在中國獲得的工資、租金、利息或股息。在中國已繳納的所得稅，可透過T2209表格申請外國稅收抵免（Foreign Tax Credit）以避免雙重課稅。

若持有海外金融資產，且在任何時間點的「指定類境外資產成本額」超過10萬加元，需申報T1135《Foreign Income Verification Statement》。其中10萬至25萬可使用簡化的Part A報表。

3.3.2 成為加拿大非稅務居民

若CRA認定你為非居民（non-resident），只需對加拿大來源收入繳稅，例如房產租金、股息、利息或退休金。此類收入通常按Part XIII徵稅，預設預扣稅率為25%，可依加中租稅協定降低。若僅有房租收入，可透過Section 216申報方式以淨租金重新計算稅額併申請退稅。

無論居住狀態如何，都應保留CRA MyAccount線上存取權限，及時查看評稅單（Notice of Assessment）和通訊通知，避免因郵寄延遲導致報稅遺漏。

3.4 加拿大資產與房產

3.4.1 加拿大房產出租

若離境後將房產出租，房客或代理人需按月預扣25%毛租金上繳CRA。若提前提交NR6表並獲批，可改為依預計淨租金25%代扣。每年需提交Section 216申報表（T1159），依實際淨收入重新計算稅額，多退少補。

3.4.2 加拿大房產出售

非住戶出售房產需在成交後10天內向CRA申請T2062合規證明（俗稱「116證明」）。若未在期限內申報，可能被處以每天25加幣、最高2500加幣的罰款。申報完成後可依實際資本增值重新計算應稅額併申請退稅。

3.4.3 加拿大車輛出租

如果你在回流期間擁有暫時不用的私家車，或因為長期離境而需要安全存車，不妨考慮讓車輛「動起來」。 iTalkBB精英會員SpeedX Car Rental（點擊諮詢），提供專業的代理加拿大車輛出租服務，讓你的閒置車輛在保障安全和保險合規的前提下，為你帶來一份穩定、無風險的回報。

3.5 加拿大銀行與信用帳戶

3.5.1 銀行帳戶的管理

應及時通知銀行更新居住地訊息，以符合法規（包括FATCA與CRS自動資訊交換要求）。保留主要帳戶和信用卡有助於退休金入帳、租金收取與稅務往來。若帳戶餘額較高，維持正常交易記錄，避免因長期不動導致自動凍結或審查。

3.5.2 投資帳戶與股票

若您持有非註冊投資帳戶（Non-registered Investment Account），離境前應評估其中的資本增值部分。根據加拿大稅法，資本利得（Capital Gain）的應稅比例為50%，即只有一半計入應稅所得。

如果你在離境後仍繼續在加拿大持有股票、基金或其他證券投資，應主動向券商申報你的非居民身分。這一步驟可確保交易與分紅的預扣稅（withholding tax）依照非居民標準執行，並避免日後因身分不符被CRA追溯調整。

部分金融機構在你身分變更後可能會限制新投資或自動轉為唯讀帳戶，因此建議事先與理財顧問確認帳戶政策及稅務影響。

3.6 加拿大退休金與社會保障

3.6.1 加拿大退休金（CPP）

CPP與居住地無關，只要繳費年限符合條件，即可在境外領取。加拿大政府提供國際直接存款（International Direct Deposit, IDD）服務，中國大陸已在支援名單內，可將款項直接匯入國內銀行帳戶。

3.6.2 老年保障金（OAS）

OAS要求在18歲後於加拿大居住至少10年可領取；若希望長期在境外領取，須在18歲後累計居住20年以上。若未達20年標準，可在回加居住滿一年後恢復資格。

此外，如同時在中國參加社保，中加社會保險協定（2017年1月1日生效）可協調兩國繳費年限，避免重複繳費。此協定僅用於資格認定，不涉及退休金金額互轉。

如果你未來計劃重返加拿大生活，但想繼續領取在國內繳納的養老保險或享受醫療福利，建議提前了解兩國制度的銜接方式。歡迎閱讀iTalkBB精英會員專題文章《退休華人在國外如何領取國內退休金和享有醫療保險？》，了解如何在海外居住期間安全、合規地領取國內退休金，以及跨境就醫報銷、資格認證等關鍵流程，幫助你在回流與返加之間都能穩穩接續養老權益。

總結

加拿大華人無論是選擇永久回流，或是階段性回流，這都不僅僅是換一個居住地。它聽起來像是Yes or No的選擇題，但實際上是一系列連鎖反應——稅務、退休金、銀行帳戶、社保、信用、投資，哪一項處理不當，都可能在日後造成麻煩。

對於那些階段性回流，未來可能還會回到加拿大的朋友來說，這更是一個需要謹慎的決定。不要一拍腦門就走，也不要輕易關掉帳戶、註銷身分或賣掉資產。加拿大的居留系統一旦中斷，重新建立往往代價高昂、流程長久。很多人以為「回來再補」沒什麼大不了的；但現實是，加拿大稅務記錄斷檔、信用評分失效、退休金帳戶被凍結，都會讓重新起步變得異常艱難。

但漂泊多年後，回家的路不該被表格和手續絆住腳。 iTalkBB精英願每一位加拿大華人回歸的朋友們，都能帶著清晰的計劃和安定的心，在中加之間找到屬於自己的秩序與平衡。

最後，走過路過，也請順手幫助小編善一善KPI！回流期間，加拿大的愛車卻留在這？別讓它閒著貶值。 iTalkBB精英會員SpeedX Car Rental（點擊諮詢）為華人車主提供全程無憂的代理加拿大車輛出租服務，車輛有保障、收益可追踪，讓你的愛車在你不在的日子裡依舊“動起來”，為你創造一份穩穩的被動幸（收）福（入）。